ANEXO II
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
Resolución UIF Nº 237/2009
GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO.
Los trámites mencionados en la presente guía no constituyen por sí sólo o por su sola efectivización o tentativa, operaciones sospechosas; simplemente constituyen una ejemplificación de casos que podrían ser utilizados para el lavado de activos de origen delictivo y la financiación del terrorismo.
En atención a las propias características de los delitos de lavado de activos y de financiación del terrorismo, como así también la dinámica de las tipologías, esta guía requerirá una revisión periódica de los trámites a ser incluidos en la presente. La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una guía la totalidad de los supuestos a considerar, optándose en virtud de las razones allí apuntadas, por el mecanismo indicado en el párrafo precedente.
La presente guía deberá ser considerada como complemento de la norma general emitida contenida en el Anexo I.
1. Cambio fundamental del objeto sin justificación o razón aparente.
2. Cambio de denominación recurrente sin justificación o razón aparente.
3. Variaciones significativas de capital social sin que ello encuentre justificación con las actividades,
giro comercial habitual u objeto.
4. Constitución de asociaciones por montos significativamente superiores a las necesidades operativas.
5. Constitución de fundaciones por montos que no guarden relación con las necesidades para desarrollar su objeto.
6. Reorganizaciones societarias por montos significativos teniendo en cuenta el giro normal de la sociedad sin que ello se encuentre justificado.
7. Cambio de denominación en fundaciones sin que ello se encuentra debidamente justificado.
8. Transferencia inmediata o sucesiva en breves períodos de tiempo de participaciones societarias sin justificación razonable.
9. Presentación de información o documentación de dudosa autenticidad y/o reticencia a brindar información exacta y precisa.
10. Estructura societaria integrada por una cadena de sociedades vehículos constituidas en paraísos fiscales y/o en jurisdicciones off shore.
11. Sociedad vehículo de inversión de un Fondo Común de Inversión.
12. Sociedad vehículo de inversión de un fideicomiso.
13. Constitución de sociedades idénticas en cuanto a socios, autoridades y estipulaciones estatutarias, que sólo difieren en sus denominaciones, sin que ello se encuentre justificado.
14. Variación patrimonial significativa de un ejercicio económico al siguiente, sin que se encuentre debidamente justificado.
La existencia de uno o más de los factores descriptos en esta guía deben ser considerados como una pauta para profundizar el análisis del trámite. Sin embargo, cabe aclarar que la existencia de uno de estos factores no necesariamente significa en sí mismo que el trámite sea sospechoso de estar relacionado con el lavado de activos y/o la financiación del terrorismo.
